Wichtiger Steuerhinweis
Bitte lesen Sie diese Hinweise aufmerksam, bevor Sie unseren Dienst nutzen
Letzte Aktualisierung: 17. August 2026
Dieser Dienst ist KEINE Steuerberatung
WICHTIG: Die abgegebenen Schätzungen sind rein informativ
- stellt KEINE professionelle Steuerberatung dar
- ersetzt KEINE Beratung durch eine Treuhandstelle
- wird NICHT von zugelassenen Steuerberatern erbracht
- garantiert NICHT die Richtigkeit der berechneten Beträge
Ziehen Sie vor jeder steuerlichen Entscheidung IMMER eine Fachperson bei
Wechsel zur ordentlichen Veranlagung: eine bindende Entscheidung
Ein Gesuch um nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV) kann nach der Einreichung nicht mehr zurückgezogen werden.
Das Gesuch ist bis zum 31. März des Folgejahres einzureichen und ist endgültig. Die Steuerbehörde führt danach jedes Jahr automatisch eine ordentliche Veranlagung durch, solange Sie der Quellensteuer unterstehen — auch in Jahren, in denen sie sich zu Ihrem Nachteil auswirkt.
Rechtsgrundlage: Art. 89a DBG und Art. 33b StHG.
Eine Rückkehr zur Quellensteuer gibt es nicht. Ihre Quellensteuerpflicht endet nur, wenn:
- Sie eine Niederlassungsbewilligung (Ausweis C) erhalten;
- Sie eine Person mit Schweizer Staatsangehörigkeit oder Ausweis C heiraten;
- Sie die Schweiz endgültig verlassen.
Was das jedes Jahr bedeutet
- Sie müssen eine vollständige Steuererklärung über Einkommen und Vermögen einreichen.
- Sie erhalten unterjährige Akontozahlungen und anschliessend eine Schlussabrechnung.
- Verspätete oder unrichtige Erklärungen führen zu Nachsteuern, Verzugszinsen und Bussen.
- Eine allfällige Rückerstattung kommt spät: Rechnen Sie mit zwölf bis achtzehn Monaten zwischen Gesuch und Auszahlung.
Die finanziellen Risiken, die vor dem Gesuch abzuwägen sind
Die ordentliche Veranlagung gibt nicht nur Abzüge zurück, sie verbreitert auch die Bemessungsgrundlage. In den folgenden Fällen kostet sie mehr, als sie einbringt.
Vermögenssteuer
Die Quellensteuer erfasst nur das Einkommen. Die ordentliche Veranlagung kommt mit einer Vermögenssteuer hinzu: Ersparnisse, Wertschriften, Rückkaufswerte von Versicherungen. Ein erhebliches Vermögen kann den gesamten Gewinn beim Einkommen aufheben.
Liegenschaften im Ausland
Eine Liegenschaft ausserhalb der Schweiz wird hier nicht besteuert, fliesst aber in den Satz ein, der auf Ihr Schweizer Einkommen angewendet wird. Der Satz steigt und mit ihm die Steuer.
Eigenmietwert
Wenn Sie Ihre Wohnung besitzen, in der Schweiz oder im Ausland, wird ein fiktives Einkommen in Höhe der erzielbaren Miete zu Ihrem steuerbaren Einkommen gezählt.
Bisher nicht deklarierte Einkünfte
Wertschriftenerträge, selbständige Erwerbstätigkeit, Unterhaltsbeiträge, Mieteinnahmen: Die ordentliche Erklärung erfasst Ihr weltweites Einkommen, nicht nur Ihren Schweizer Lohn.
Über CHF 120’000 haben Sie keine Wahl
Ein Bruttojahreseinkommen über CHF 120’000 löst die ordentliche Veranlagung von Amtes wegen aus, für das betreffende Jahr und die Folgejahre. Das Gesuch ist dann gegenstandslos.
Wegzug aus der Schweiz
Wenn Sie die Schweiz verlassen, muss das Gesuch vor Ihrem Wegzug eingereicht werden. Danach ist es nicht mehr zulässig.
Unsere Schätzung betrifft ausschliesslich die Einkommenssteuer. Sie berechnet weder die Vermögenssteuer noch den Eigenmietwert noch die Wirkung ausländischer Einkünfte auf den Satz. Betrifft Sie einer dieser Punkte, lassen Sie Ihre Situation vor der Einreichung fachlich prüfen.
Technische Grenzen des Rechners
Unser Rechner weist die folgenden Einschränkungen auf, die die Genauigkeit der Schätzungen beeinflussen können:
Abzüge bei tiefen Einkommen
Die Abzugsformeln für Einkommen unter CHF 50’000 können von den amtlichen Berechnungen abweichen
Betroffene Kantone : VD, FR, VS, NE, AG, LU
Kirchensteuer Basel-Landschaft
Der spezifische progressive Tarif evangelisch-reformiert/christkatholisch liegt in unseren Daten nicht vor
Betroffener Kanton : Basel-Landschaft (BL)
Berechnungen für Ehepaare
Systematische Abweichung durch Rundungen im Bundestarif auf geteilten Einkommen
Geschätzte Auswirkung : 8–15 CHF
Luzerner Entlastungsabzug
Der Entlastungsabzug des Kantons Luzern ist nicht umgesetzt
Diese Abweichungen werden laufend gegen die offiziellen Tarife der Eidgenössischen Steuerverwaltung gemessen. Für jede Frage zu einem Betrag ist die Steuerverwaltung Ihres Kantons massgebend.
Kantonale Besonderheiten
Jeder Kanton wendet eigene Steuerregeln an. Die wichtigsten Besonderheiten sind:
Valais (VS)
Komplexes Desindexierungssystem, Familiensplitting mit Koeffizient 0.65, Abzug von CHF 300 pro Kind
- Desindexierung nach einem spezifischen kantonalen Algorithmus
- Koeffizient des Familiensplittings: 0.65
- Pauschalabzug: CHF 300 pro Kind
Vaud (VD)
Rabatt von 3.5%, angewendet vor den Gemeindefaktoren
Genève (GE)
Ermässigung von 11.33%, angewendet vor den Gemeindefaktoren
Neuchâtel (NE)
Verheiratetengutschrift von CHF -400 nach den Faktoren, Einkommenssplitting mit Koeffizient 1.923076923
- Verheiratetengutschrift: CHF -400 nach Anwendung der Faktoren
- Splittingkoeffizient: 1.923076923
Andere Kantone können eigene Besonderheiten kennen. Prüfen Sie dies immer bei Ihrer kantonalen Steuerverwaltung.
Ihre Verantwortung
Mit der Nutzung dieses Dienstes übernehmen Sie die folgende Verantwortung:
Alle Ergebnisse überprüfen
Die Schätzungen sind bei der kantonalen Steuerverwaltung zu überprüfen
Eine Fachperson beiziehen
Eine Treuhandstelle oder Steuerberatung für wichtige Entscheidungen
Die Folgen der ordentlichen Veranlagung verstehen
Der Wechsel ist endgültig und verpflichtet zur jährlichen Steuererklärung
Fristen einhalten
Gesuch vor dem 31. März, Erklärungen innert der gesetzlichen Fristen
Richtige Angaben machen
Die Genauigkeit der Schätzungen hängt von der Qualität Ihrer Eingaben ab
Wo Sie fachliche Hilfe erhalten
Für eine vertiefte Analyse Ihrer Steuersituation wenden Sie sich an:
- Eine zugelassene Treuhandstelle in der Schweiz
- Eine diplomierte Steuerberaterin oder einen diplomierten Steuerberater
- Die Steuerverwaltung Ihres Kantons
- Eine Anwältin oder einen Anwalt für Steuerrecht bei komplexen Fällen