Warum wechseln?

• An der Quelle besteuert sein

  B-, L- oder F-Bewilligung, Wohnsitz in der Schweiz, ohne Niederlassungsbewilligung und ohne Ehepartner schweizerischer Nationalität oder mit C-Bewilligung. Die Zeile „Quellensteuer“ auf Ihrer Lohnabrechnung genügt zur Prüfung.

• Einen AHV-pflichtigen Lohn beziehen

  Das Verfahren zielt auf Einkünfte aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit. Ein Nebeneinkommen oder eine selbstständige Tätigkeit stehen dem nicht entgegen, gehören dann aber in die vollständige Steuererklärung.

• Unter der Schwelle bleiben — oder sie überschritten haben

  Über CHF 120'000 Jahresbruttoeinkommen wird die ordentliche Veranlagung ohne Ihr Zutun obligatorisch. Darunter liegt sie allein in Ihrem Ermessen.

• Bis zum 31. März einreichen

  Die Frist läuft bis zum 31. März des Jahres, das auf die betreffende Steuerperiode folgt. Es ist eine Verwirkungsfrist: Nach diesem Datum ist das Jahr endgültig abgeschlossen.

Eine quasi-ansässige Person mit Wohnsitz im Ausland, deren Einkünfte zu mindestens 90 % in der Schweiz steuerbar sind, fällt unter ein verwandtes Verfahren — jedes Jahr zu erneuern.

Vorher vs Nachher: Konkretes Beispiel

Alleinstehend ohne Kinder in Genève (Genf), mit dem Medianlohn einer Person mit B-Bewilligung (CHF 5'897 pro Monat) und einer Säule 3a am Maximum. Medianfall unserer sechzehn kantonalen Szenarien — weder der günstigste noch der ungünstigste.

Musterfälle, mit unserer Berechnung ermittelt, bei einer Quellensteuer von rund 10 % des Nettolohns. Ihr Betrag hängt von Ihrer tatsächlichen Situation ab.

1. 01

   Sie haben steuerbares Vermögen

   Die Quellensteuer erfasst nur das Einkommen: Sie ignoriert Ersparnisse, Wertschriften, Kryptowährungen und Immobilien. Die ordentliche Veranlagung löst die kantonale und kommunale Vermögenssteuer aus, die Sie bis dahin nicht bezahlt haben — und sie kehrt jedes Jahr wieder.

   Was zu prüfen ist : Zählen Sie Ihre Ersparnisse und Vermögenswerte zusammen, bevor Sie entscheiden. Freibetrag und Satz unterscheiden sich stark von Kanton zu Kanton.

2. 02

   Sie haben Einkünfte oder Vermögenswerte im Ausland

   Der Quellensteuertarif kennt nur den Schweizer Lohn. Die ordentliche Steuererklärung erfasst Ihre weltweite Situation: Ausländische Einkünfte werden hier in der Regel nicht besteuert, erhöhen aber den auf das Schweizer Einkommen angewendeten Satz. Eine im Herkunftsland behaltene Wohnung vereint beide Wirkungen.

   Was zu prüfen ist : Rechnen Sie den Wert der Liegenschaft zum Vermögen und ihren Eigenmietwert zum satzbestimmenden Einkommen, selbst wenn sie leer steht.

3. 03

   Ihre Gemeinde ist teurer als der kantonale Durchschnitt

   Der Quellensteuertarif wird auf einem kantonalen Durchschnitt der kommunalen Steuerfüsse berechnet. Die ordentliche Veranlagung wendet den tatsächlichen Steuerfuss Ihrer Gemeinde an. Teurer zu wohnen als der Durchschnitt lässt diese Differenz verloren gehen — mechanisch, vor jedem Abzug.

   Was zu prüfen ist : Die Wirkung beläuft sich auf Hunderte von Franken pro Jahr, in die eine oder andere Richtung. Erraten lässt sie sich nicht: Sie wird mit Ihrer Postleitzahl berechnet.

4. 04

   Sie sind alleinstehend und wohnen nahe am Arbeitsort

   Das ist genau das Profil, für das der Tarif geeicht wurde. Keine Kinder, keine Betreuungskosten, ein kurzer Arbeitsweg, oft keine Einzahlung in die Säule 3a: Ihre tatsächlichen Kosten bleiben unter den Pauschalen, die der Tarif bereits enthält.

   Was zu prüfen ist : Sie erbten eine jährliche Steuererklärung und Fristen, die einzuhalten sind, für einen Gewinn von null, wenn nicht darunter — und der Wechsel ist unumkehrbar.

Die Berechnung wendet die Tarife Ihres Kantons und Ihrer Gemeinde auf Ihre Zahlen an. Sie sagt Ihnen auch, wann Sie nichts tun sollten — der einzige Zeitpunkt, zu dem diese Information noch etwas wert ist.