Avertissement fiscal important
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Dernière mise à jour : 17 août 2026
Ce service n'est PAS un conseil fiscal
IMPORTANT : Les estimations fournies sont purement informatives
- NE constitue PAS un conseil fiscal professionnel
- NE remplace PAS une consultation avec un fiduciaire
- N'est PAS fourni par des conseillers fiscaux agréés
- NE garantit PAS l'exactitude des montants calculés
CONSULTEZ TOUJOURS un professionnel qualifié avant toute décision fiscale
Passage à la taxation ordinaire : une décision qui vous engage
Une demande de taxation ordinaire ultérieure (TOU) ne peut plus être retirée une fois déposée.
La demande se dépose jusqu'au 31 mars de l'année suivant l'année fiscale, et elle est définitive. L'administration applique ensuite la taxation ordinaire chaque année, automatiquement, aussi longtemps que vous restez soumis à l'impôt à la source — y compris les années où elle vous serait défavorable.
Base légale : art. 89a LIFD et art. 33b LHID.
Vous ne revenez à l'impôt à la source dans aucun cas. Votre assujettissement à la source prend fin uniquement lorsque :
- vous obtenez un permis d'établissement (permis C) ;
- vous épousez une personne de nationalité suisse ou titulaire d’un permis C ;
- vous quittez définitivement la Suisse.
Ce que cela implique chaque année
- Vous devez déposer une déclaration d'impôt complète, portant sur vos revenus et votre fortune.
- Vous recevez des acomptes à payer en cours d’année, puis un décompte final.
- Un dépôt tardif ou une déclaration inexacte expose à des rappels, des intérêts moratoires et des amendes.
- Le remboursement éventuel arrive tard : comptez douze à dix-huit mois entre la demande et le versement.
Les risques financiers à peser avant de demander
La taxation ordinaire ne fait pas que rendre des déductions : elle élargit l'assiette de l'impôt. Dans les situations suivantes, elle peut coûter plus cher qu'elle ne rapporte.
Impôt sur la fortune
L'impôt à la source ne porte que sur le revenu. La taxation ordinaire ajoute un impôt sur la fortune : épargne, titres, valeur de rachat d'assurances. Une épargne conséquente peut annuler tout le gain obtenu sur le revenu.
Biens immobiliers à l’étranger
Un bien détenu hors de Suisse n'y est pas imposé, mais il entre dans le calcul du taux appliqué à vos revenus suisses. Le taux monte, et l'impôt avec lui.
Valeur locative
Si vous êtes propriétaire de votre logement, en Suisse ou à l’étranger, un revenu fictif correspondant au loyer que vous pourriez en tirer est ajouté à vos revenus imposables.
Revenus non déclarés jusqu’ici
Rendements de titres, activité indépendante, pensions alimentaires, loyers perçus : la déclaration ordinaire porte sur l’ensemble de vos revenus mondiaux, pas seulement sur votre salaire suisse.
Au-delà de CHF 120'000, vous n'avez pas le choix
Un revenu brut annuel supérieur à CHF 120'000 déclenche la taxation ordinaire d'office, pour l'année concernée et les suivantes. La demande est alors sans objet.
Départ de Suisse
Si vous quittez la Suisse, la demande doit être déposée avant votre départ. Passé cette date, elle n’est plus recevable.
Notre estimation porte sur l'impôt sur le revenu uniquement. Elle ne calcule ni l'impôt sur la fortune, ni la valeur locative, ni l'effet de vos revenus étrangers sur le taux. Si l'un de ces points vous concerne, faites vérifier votre situation par un professionnel avant de déposer votre demande.
Limitations techniques du calculateur
Notre calculateur présente les limitations suivantes qui peuvent affecter la précision des estimations :
Déductions pour bas revenus
Les formules de déduction pour les revenus inférieurs à 50'000 CHF peuvent différer des calculs officiels
Cantons concernés : VD, FR, VS, NE, AG, LU
Impôt ecclésiastique Basel-Landschaft
Le tarif progressif spécifique Protestant/Christ n'est pas disponible dans nos données
Canton concerné : Basel-Landschaft (BL)
Calculs pour couples mariés
Différence systématique due aux arrondis du tarif fédéral sur les revenus divisés
Impact estimé : 8–15 CHF
Déduction Lucerne (Entlastungsabzug)
La déduction pour revenus modestes du canton de Lucerne n'est pas implémentée
Ces écarts sont mesurés en continu contre les barèmes officiels de l'Administration fédérale des contributions. Pour toute question portant sur un montant, l'administration fiscale de votre canton fait foi.
Particularités cantonales
Chaque canton applique ses propres règles fiscales. Voici les particularités importantes :
Valais (VS)
Système de désindexation complexe, splitting familial avec coefficient 0.65, déduction de 300 CHF par enfant
- Désindexation selon algorithme cantonal spécifique
- Coefficient de splitting familial : 0.65
- Déduction forfaitaire : 300 CHF par enfant
Vaud (VD)
Décote de 3.5% appliquée avant les facteurs communaux
Genève (GE)
Rabais de 11.33% appliqué avant les facteurs communaux
Neuchâtel (NE)
Crédit pour personnes mariées de -400 CHF après facteurs, splitting du revenu avec coefficient 1.923076923
- Crédit marié : -400 CHF après application des facteurs
- Coefficient de splitting : 1.923076923
Les autres cantons peuvent avoir leurs propres spécificités. Vérifiez toujours avec l'administration fiscale cantonale.
Vos responsabilités
En utilisant ce service, vous acceptez d'assumer les responsabilités suivantes :
Vérifier tous les résultats
Les estimations doivent être vérifiées auprès de l'administration fiscale cantonale
Consulter un professionnel
Un fiduciaire ou conseiller fiscal pour les décisions importantes
Comprendre les implications TOU
Le passage à la TOU est définitif avec obligation de déclaration annuelle
Respecter les délais
Demande TOU avant le 31 mars, déclarations dans les délais légaux
Fournir des données exactes
L'exactitude des estimations dépend de la qualité des données saisies
Où obtenir de l'aide professionnelle
Pour une analyse approfondie de votre situation fiscale, consultez :
- Un fiduciaire agréé en Suisse
- Un conseiller fiscal diplômé
- L'administration fiscale de votre canton
- Un avocat fiscaliste pour les situations complexes