Pourquoi changer?

• Être imposé à la source

  Permis B, L ou F, domicilié en Suisse, sans permis d'établissement et sans conjoint de nationalité suisse ou titulaire d'un permis C. La ligne « impôt à la source » de votre fiche de salaire suffit à le vérifier.

• Percevoir un salaire soumis à l'AVS

  La procédure vise les revenus d'activité dépendante. Un revenu accessoire ou une activité indépendante ne l'empêchent pas, mais ils entrent alors dans la déclaration complète.

• Rester sous le seuil, ou l'avoir franchi

  Au-delà de CHF 120'000 de revenu brut annuel, la taxation ordinaire devient obligatoire sans démarche de votre part. En dessous, elle relève de votre seul choix.

• Déposer avant le 31 mars

  Le délai court jusqu'au 31 mars de l'année qui suit la période fiscale concernée. C'est un délai de péremption : passée la date, l'année est close définitivement.

Un quasi-résident domicilié à l'étranger, dont au moins 90 % des revenus sont imposables en Suisse, relève d'une procédure voisine — à renouveler chaque année.

Avant vs Après: Exemple concret

Célibataire sans enfant à Genève, au salaire médian d'un titulaire de permis B (CHF 5'897 par mois), avec un 3e pilier au plafond. Cas médian de nos seize scénarios cantonaux — ni le plus ni le moins favorable.

Cas types calculés avec notre moteur pour un impôt à la source retenu d'environ 10 % du salaire net. Votre montant dépend de votre situation réelle.

1. 01

   Vous avez une fortune imposable

   La retenue à la source ne porte que sur le revenu : elle ignore l'épargne, les titres, les cryptomonnaies et l'immobilier. La taxation ordinaire déclenche l'impôt cantonal et communal sur la fortune, que vous ne payiez pas jusque-là — et il réapparaît chaque année.

   Ce qu'il faut vérifier : Additionnez votre épargne et vos biens avant de décider. Le seuil d'exonération et le taux varient fortement d'un canton à l'autre.

2. 02

   Vous avez des revenus ou des biens à l'étranger

   Le barème de source ne connaît que le salaire suisse. La déclaration ordinaire porte sur votre situation mondiale : les revenus étrangers ne sont généralement pas imposés ici, mais ils relèvent le taux appliqué au revenu suisse. Un appartement conservé au pays cumule les deux effets.

   Ce qu'il faut vérifier : Comptez la valeur du bien dans votre fortune et sa valeur locative dans le revenu déterminant pour le taux, même s'il reste vide.

3. 03

   Votre commune est plus chère que la moyenne cantonale

   Le barème à la source est calculé sur une moyenne cantonale des coefficients communaux. La taxation ordinaire applique le coefficient réel de votre commune. Habiter plus cher que la moyenne fait perdre cet écart, mécaniquement, avant toute déduction.

   Ce qu'il faut vérifier : L'effet se chiffre en centaines de francs par an, dans un sens ou dans l'autre. Il ne se devine pas : il se calcule avec votre code postal.

4. 04

   Vous êtes célibataire et logé près de votre travail

   C'est le profil pour lequel le barème a été calibré. Pas d'enfants, pas de frais de garde, un trajet court, souvent aucun versement au 3e pilier : vos frais réels restent en dessous des forfaits déjà intégrés au barème.

   Ce qu'il faut vérifier : Vous hériteriez d'une déclaration annuelle et de délais à tenir pour un gain nul, voire négatif — et le passage est irréversible.

Le calcul applique les barèmes de votre canton et de votre commune à vos chiffres. Il vous dit aussi quand ne rien faire — c'est le seul moment où cette information a encore de la valeur.