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Impôt à la source Genève
Les plafonds de déduction, les coefficients communaux et le délai de dépôt que le canton de Genève applique pour la période fiscale 2026, lus dans les tables que notre calculateur utilise.
Déductions cantonales — Genève
Le canton de Genève fixe ses propres plafonds, distincts de ceux de l'impôt fédéral direct. Voici les 13 déductions que notre calculateur lui applique pour la période fiscale 2026 : ce sont elles qui décident si la taxation ordinaire vous rapporte ou vous coûte.
| Déduction | Montant 2026 |
|---|---|
| Déduction forfaitaire pour autres frais professionnels | 3 % du salaire net · min. CHF 641 · max. CHF 1'817 |
| Déduction des frais de déplacement revenu principal | jusqu'à CHF 536 |
| Déduction des frais supplémentaires de repas sans subvention | jusqu'à CHF 3'200 |
| Déduction des frais supplémentaires de repas avec subvention | jusqu'à CHF 1'600 |
| Déduction forfaitaire pour dépenses professionnelles du revenu accessoire | 20 % du revenu accessoire · min. CHF 810 · max. CHF 2'429 |
| Déduction pour couple à deux revenus | jusqu'à CHF 1'054 |
| Déduction des frais de garde des enfants par des tiers | jusqu'à CHF 26'392 |
| Déduction maximale pilier 3a avec solution de prévoyance | jusqu'à CHF 7'258 |
| Déduction maximale pilier 3a sans solution de prévoyance | jusqu'à CHF 36'288 |
| Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes célibataires | jusqu'à CHF 2'352 |
| Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes mariées | jusqu'à CHF 3'528 |
| Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, enfant | jusqu'à CHF 962 |
| Déduction pour enfants | forfait CHF 13'698 |
Franchises sur la fortune
L'impôt sur la fortune n'est jamais prélevé à la source : il n'apparaît qu'en taxation ordinaire. Le canton de Genève en exonère les montants suivants.
| Déduction | Montant 2026 |
|---|---|
| Déduction pour les personnes vivant seules sans enfant | forfait CHF 87'872 |
| Déduction pour personnes mariées | forfait CHF 175'743 |
| Déduction pour famille monoparentale | forfait CHF 175'743 |
| Déduction pour enfants | forfait CHF 43'936 |
Coefficients d'impôt — Genève
L'impôt cantonal de Genève s'obtient en appliquant 147.5 % à l'impôt de base. Chaque commune y ajoute le sien : 25 % à Cologny, 51 % à Avully, sur les 45 communes du canton. La retenue à la source ignore cet écart, puisqu'elle applique un taux moyen unique pour tout le canton — c'est l'une des raisons pour lesquelles le passage à la taxation ordinaire ne donne pas le même résultat d'une commune à l'autre.
Entre Cologny et Avully, l'écart atteint 26 points de coefficient : à revenu et à déductions identiques, la facture ordinaire n'est pas la même selon l'adresse.
S'y ajoute l'impôt ecclésiastique, dû par les membres d'une Église reconnue : 16 % selon la commune et la confession. Sans confession déclarée, il n'est pas prélevé.
Un cas chiffré à Genève
Voici ce que donne le calcul à Genève pour un profil type : célibataire, sans enfant, sans appartenance religieuse reconnue, au salaire médian d'un titulaire de permis B (CHF 5'897 par mois).
Salaire brut annuel
CHF 70'764
Salaire net du certificat
CHF 61'449
Impôt à la source retenu
CHF 6'765
Économie annuelle en taxation ordinaire
- Sans 3ᵉ pilier
- − CHF 395
- Avec 3ᵉ pilier au plafond
- CHF 1'889
Sur ce profil précis et sans 3ᵉ pilier, la taxation ordinaire coûte plus cher à Genève que la retenue à la source. C'est le cas dans plusieurs cantons, et le passage est irréversible : mieux vaut le vérifier avant de déposer.
Montants modélisés par notre calculateur sur les barèmes 2026, commune de Genève. Le salaire vient de l'enquête OFS sur la structure des salaires 2024 : médiane des titulaires d'un permis B dans la grande région dont relève Genève, l'OFS ne publiant pas de médiane cantonale. Votre situation donnera un autre chiffre.
Déposer la demande — Genève
La demande de taxation ordinaire ultérieure pour la période fiscale 2026 doit parvenir à l'administration au plus tard le 31 mars 2027. Passé cette date, elle est irrecevable : l'année est close.
Nous préparons gratuitement votre demande pour le canton de Genève à partir de vos données ; il ne vous reste qu'à la signer et à l'envoyer. Le canton de Genève ne publie pas de formulaire à champs remplissables : nous produisons à sa place une demande écrite reprenant vos données et l'article de loi applicable.
Adresse de dépôt
Administration fiscale cantonale Case postale 3937 1211 Genève 3
Téléphone — 022 327 70 00
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Utilisez notre calculateur gratuit avec les taux spécifiques au canton de Genève.
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Générez votre formulaire TOU
Nous produisons votre demande pour le canton de Genève à partir des données que vous saisissez.
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Envoyez votre demande
Signez, puis adressez le formulaire à l'administration fiscale de Genève avant le 31 mars 2027.
Questions fréquentes — Genève
Quel est le délai pour la TOU dans le canton de Genève ?
La demande de taxation ordinaire ultérieure pour la période fiscale 2026 doit parvenir à l'administration fiscale de Genève au plus tard le 31 mars 2027. Aucune prolongation n'est prévue : une demande déposée hors délai est irrecevable.
Comment déposer une demande TOU à Genève ?
Le canton de Genève accepte les canaux suivants : Courrier postal, Portail en ligne. Notre service pré-remplit le formulaire officiel avec vos données ; vous n'avez plus qu'à le signer et à le transmettre.
Combien puis-je économiser avec la TOU à Genève ?
Cela dépend de votre commune, de votre état civil et de vos déductions. Dans le canton de Genève, les coefficients communaux vont de 25 % à 51 % : à revenu égal, l'impôt ordinaire n'est pas le même d'une commune à l'autre, alors que la retenue à la source applique un taux moyen unique. Notre calculateur compare les deux à partir des tables cantonales.
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