Impôts et permis B dans le nettoyage
Peu de métiers cumulent autant de particularités fiscales : plusieurs employeurs, des sites qui changent, des horaires très tôt ou très tard, et un temps partiel qui réduit les forfaits sans réduire les trajets. C’est un secteur où la retenue est souvent fausse — dans un sens comme dans l’autre.
Révisé le 2026-08-18
Le nettoyage est l’une des branches où les titulaires d’un permis B sont les plus nombreux, et l’une de celles où l’organisation du travail complique le plus le calcul de l’impôt. Deux ou trois contrats à temps partiel, des interventions réparties sur plusieurs adresses, des horaires en dehors des transports publics : chacun de ces éléments a une conséquence fiscale précise.
Cette page les prend un par un, et dit lesquels valent la peine d’une démarche.
Ce que le temps partiel change
Les forfaits de repas et de transport se comptent en jours travaillés, pas en heures. Travailler tous les matins à 40 % ouvre donc les mêmes forfaits journaliers qu’un plein temps, alors que travailler deux jours pleins par semaine les réduit de moitié.
C’est une nuance qui compte dans ce métier, où le même taux d’activité peut se répartir de manières très différentes. Le chiffre 15 de votre certificat de salaire mentionne le taux et les périodes d’emploi : c’est là que l’administration ira vérifier.
Le pilier 3a, lui, échappe entièrement à cette logique : le plafond annuel reste entier dès lors que vous avez perçu un revenu soumis à l’AVS, quel que soit votre taux d’activité. C’est souvent la seule déduction vraiment importante à ce niveau de salaire — voir le guide du pilier 3a.
Les trajets entre sites
Le trajet domicile – premier site et dernier site – domicile relève des frais de déplacement ordinaires, plafonnés. Les déplacements entre deux sites dans la même journée sont en revanche des frais de travail, et l’employeur doit normalement les prendre en charge.
S’il ne le fait pas et que vous les assumez, ils s’ajoutent aux frais professionnels sur justificatifs. Vérifiez d’abord le chiffre 13 de votre certificat : une indemnité déjà versée ferme la question.
Les plafonds fédéraux qui s’appliquent
Montants de l’impôt fédéral direct, lus dans la table que le calculateur applique.
| Déduction | Montant 2026 |
|---|---|
| Frais de déplacementDomicile – site, activité principale | jusqu'à CHF 3'300 |
| Repas hors domicilePar jour travaillé, sans participation de l’employeur | jusqu'à CHF 3'200 |
| Autres frais professionnelsTenue, produits, forfait | 3 % du salaire net · min. CHF 2'000 · max. CHF 4'000 |
| Frais d’une activité accessoireDeuxième contrat | 20 % du revenu accessoire · min. CHF 800 · max. CHF 2'400 |
| Pilier 3a, avec caisse de pension | jusqu'à CHF 7'258 |
| Garde des enfants par des tiers | jusqu'à CHF 25'800 |
| Déduction sociale par enfant | forfait CHF 6'800 |
Ce qui ne se déduit pas
- Les produits et le matériel fournis par l’employeur, qui ne sont pas à votre charge.
- Les vêtements ordinaires, même dédiés au travail. Seuls la tenue imposée et l’équipement de protection comptent.
- Les frais de garde assurés par un proche non rémunéré, très courants dans le secteur mais sans effet fiscal.
- Les trajets des jours non travaillés, y compris les jours de congé pris au milieu d’une semaine.
- Le loyer de votre logement, sauf régimes cantonaux particuliers.
La marche à suivre
- 01
Rassemblez un certificat par employeur
Y compris pour un contrat de quelques heures. Additionnez les salaires nets et les impôts retenus — voir comment lire le certificat.
- 02
Comptez vos jours de présence
Pas vos heures. C’est le nombre de jours travaillés qui détermine les forfaits de repas et de transport.
- 03
Choisissez la bonne procédure
Barème faux ou employeurs multiples : rectification. Déductions réelles à faire valoir : taxation ordinaire. Les deux avant le 31 mars.
- 04
Vérifiez que le calcul est positif
À ce niveau de salaire, le forfait du barème est souvent proche des frais réels. La taxation ordinaire est irréversible : elle ne se demande pas par principe.
Questions fréquentes
J’ai trois employeurs. Lequel applique le bon barème ?
Aucun, et ce n’est pas leur faute : chacun ignore l’existence des autres et applique le barème sur son seul salaire. Le total retenu est donc presque toujours trop bas. Annoncez la situation à votre administration cantonale, qui recalculera sur l’ensemble.
Je travaille deux heures par jour, six jours par semaine. Combien de jours pour les forfaits ?
Six par semaine. Les forfaits de repas et de transport se comptent en jours de présence, indépendamment du nombre d’heures. Un horaire fractionné mais quotidien est, de ce point de vue, plus favorable qu’un temps partiel concentré sur deux jours.
Mon employeur me rembourse le trajet entre deux sites. Puis-je le déduire ?
Non. Un frais remboursé n’est plus à votre charge, et le remboursement figure au chiffre 13 de votre certificat de salaire. Le déduire une seconde fois est le motif de redressement le plus courant.
Je suis payée à l’heure et mes mois varient beaucoup.
La retenue mensuelle suit le salaire du mois, ce qui peut faire varier fortement le taux appliqué. La taxation ordinaire raisonne sur l’année : elle corrige cet effet, mais ne le fait qu’une fois par an et engage les années suivantes.
Vaut-il mieux demander la taxation ordinaire ou la rectification ?
La rectification si votre problème est un barème erroné : elle corrige la retenue, se dépose dans le même délai et n’engage aucune année future. La taxation ordinaire seulement si vous avez des déductions réelles à faire valoir — 3e pilier, frais de garde, trajet long non indemnisé.
Les frais de crèche changent-ils vraiment le résultat ?
Oui, c’est souvent le poste qui fait basculer un dossier dans ce secteur. Le barème à la source tient compte du nombre d’enfants, jamais du coût réel de leur garde, qui se déduit sur justificatifs dans une limite élevée.
Ce que donne le calcul dans cette branche
Salaire mensuel brut médian d'un titulaire de permis B dans la division économique « Services relatifs aux bâtiments et aménagement paysager » (CHF 4'352 par mois), appliqué au chef-lieu de chaque canton servi. Profil : célibataire, sans enfant, sans appartenance religieuse reconnue.
| Canton | Commune de référence | Impôt à la source | Économie annuelle |
|---|---|---|---|
| Vaud | Lausanne | CHF 3'175 | − CHF 520 · CHF 1'998 |
| Genève | Genève | CHF 3'160 | − CHF 324 · CHF 1'477 |
| Fribourg | Fribourg | CHF 4'789 | CHF 300 · CHF 2'361 |
| Valais | Sion | CHF 3'003 | − CHF 719 · CHF 1'798 |
| Neuchâtel | Neuchâtel | CHF 5'003 | − CHF 505 · CHF 1'727 |
| Jura | Delémont | CHF 5'238 | CHF 1'104 · CHF 2'784 |
| Zurich | Zürich | CHF 2'470 | − CHF 535 · CHF 663 |
| Berne | Bern | CHF 4'904 | − CHF 419 · CHF 1'442 |
| Argovie | Aarau | CHF 2'820 | − CHF 256 · CHF 1'064 |
| Saint-Gall | St. Gallen | CHF 3'912 | − CHF 95 · CHF 1'579 |
| Lucerne | Luzern | CHF 3'760 | CHF 531 · CHF 2'192 |
| Bâle-Ville | Basel | CHF 3'792 | CHF 298 · CHF 2'395 |
| Bâle-Campagne | Liestal | CHF 3'118 | − CHF 889 · CHF 995 |
| Thurgovie | Frauenfeld | CHF 3'619 | CHF 27 · CHF 1'598 |
| Soleure | Solothurn | CHF 4'523 | CHF 62 · CHF 2'067 |
| Zoug | Zug | CHF 1'003 | CHF 32 · CHF 542 |
Votre canton
Les barèmes, les déductions et le délai de dépôt, canton par canton.
Pour aller plus loin
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Les autres métiers
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- Impôts et permis B dans la santéFormation continue obligatoire, horaires irréguliers, veilles de nuit, reconnaissance de diplôme : les déductions du secteur de la santé pour un permis B.
- Impôts et permis B dans la logistiqueÉquipes tournantes, entrepôts hors des lignes, permis et cartes professionnelles : les déductions du secteur logistique pour un titulaire de permis B.
- Impôts et permis B dans la coiffureMatériel personnel, formations de marque, location de fauteuil, pourboires : les règles fiscales du secteur de la coiffure pour un titulaire de permis B.