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Impôt à la source Berne

Les plafonds de déduction, les coefficients communaux et le délai de dépôt que le canton de Berne applique pour la période fiscale 2026, lus dans les tables que notre calculateur utilise.

Déductions cantonales — Berne

Le canton de Berne fixe ses propres plafonds, distincts de ceux de l'impôt fédéral direct. Voici les 23 déductions que notre calculateur lui applique pour la période fiscale 2026 : ce sont elles qui décident si la taxation ordinaire vous rapporte ou vous coûte.

DéductionMontant 2026
Déduction forfaitaire pour autres frais professionnels3 % du salaire net · min. CHF 2'000 · max. CHF 4'000
Déduction des frais de déplacement revenu principaljusqu'à CHF 7'000
Déduction des frais supplémentaires de repas sans subventionjusqu'à CHF 3'200
Déduction des frais supplémentaires de repas avec subventionjusqu'à CHF 1'600
Déduction forfaitaire pour dépenses professionnelles du revenu accessoire20 % du revenu accessoire · min. CHF 800 · max. CHF 2'400
Déduction pour couple à deux revenus2 % du revenu le plus bas des deux · max. CHF 9'500
Déduction des frais de garde des enfants par des tiersjusqu'à CHF 16'000
Déduction maximale pilier 3a avec solution de prévoyancejusqu'à CHF 7'258
Déduction maximale pilier 3a sans solution de prévoyancejusqu'à CHF 36'288
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes célibataires avec cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 2'450
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes célibataires sans cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 3'600
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes mariées avec cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 4'900
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes mariées sans cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 7'200
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, enfantjusqu'à CHF 700
Déduction pour contribuables célibatairesforfait CHF 5'300
Déduction pour célibataire avec propre ménageforfait CHF 2'400
Déduction pour personnes mariéesforfait CHF 5'300
Déduction pour les personnes célibataires avec enfantsforfait CHF 1'300
Déduction pour enfantsforfait CHF 8'300
Déduction pour frais de formation des enfants, éducation externejusqu'à CHF 6'400
déduction sociale revenus modestes célibataireforfait CHF 1'100
déduction sociale revenus modestes mariéforfait CHF 2'200
déduction sociale revenus modestes enfantforfait CHF 600
Source : la table de déductions du canton de Berne pour 2026, celle-là même que notre calculateur applique.

Franchises sur la fortune

L'impôt sur la fortune n'est jamais prélevé à la source : il n'apparaît qu'en taxation ordinaire. Le canton de Berne en exonère les montants suivants.

DéductionMontant 2026
Déduction pour personnes mariéesforfait CHF 18'000
Déduction pour enfantsforfait CHF 18'000

Coefficients d'impôt — Berne

L'impôt cantonal de Berne s'obtient en appliquant 297.5 % à l'impôt de base. Chaque commune y ajoute le sien : 89 % à Deisswil bei Münchenbuchsee, 220 % à Schelten, sur les 334 communes du canton. La retenue à la source ignore cet écart, puisqu'elle applique un taux moyen unique pour tout le canton — c'est l'une des raisons pour lesquelles le passage à la taxation ordinaire ne donne pas le même résultat d'une commune à l'autre.

Entre Deisswil bei Münchenbuchsee et Schelten, l'écart atteint 131 points de coefficient : à revenu et à déductions identiques, la facture ordinaire n'est pas la même selon l'adresse.

S'y ajoute l'impôt ecclésiastique, dû par les membres d'une Église reconnue : 13.5 – 32.2 % selon la commune et la confession. Sans confession déclarée, il n'est pas prélevé.

Un cas chiffré à Bern

Voici ce que donne le calcul à Bern pour un profil type : célibataire, sans enfant, sans appartenance religieuse reconnue, au salaire médian d'un titulaire de permis B (CHF 5'358 par mois).

Salaire brut annuel

CHF 64'296

Salaire net du certificat

CHF 56'067

Impôt à la source retenu

CHF 7'130

Économie annuelle en taxation ordinaire

Sans 3ᵉ pilier
− CHF 407
Avec 3ᵉ pilier au plafond
CHF 1'710

Sur ce profil précis et sans 3ᵉ pilier, la taxation ordinaire coûte plus cher à Bern que la retenue à la source. C'est le cas dans plusieurs cantons, et le passage est irréversible : mieux vaut le vérifier avant de déposer.

Montants modélisés par notre calculateur sur les barèmes 2026, commune de Bern. Le salaire vient de l'enquête OFS sur la structure des salaires 2024 : médiane des titulaires d'un permis B dans la grande région dont relève Berne, l'OFS ne publiant pas de médiane cantonale. Votre situation donnera un autre chiffre.

Déposer la demande — Berne

La demande de taxation ordinaire ultérieure pour la période fiscale 2026 doit parvenir à l'administration au plus tard le 31 mars 2027. Passé cette date, elle est irrecevable : l'année est close.

Nous préparons gratuitement votre demande pour le canton de Berne à partir de vos données ; il ne vous reste qu'à la signer et à l'envoyer. Nous disposons du formulaire officiel du canton de Berne et le remplissons champ par champ ; vous le recevez en PDF, prêt à signer.

Canaux acceptés

  • Courrier postal
  • E-mail
  • Portail en ligne

Portail cantonal

Adresse de dépôt

Steuerverwaltung des Kantons Bern Brünnenstrasse 66 3018 Bern

E-mail — nov.sv@be.ch

Téléphone — 031 633 60 01

Comment ça marche pour Berne ?

  1. 01

    Estimez vos économies

    Utilisez notre calculateur gratuit avec les taux spécifiques au canton de Berne.

  2. 02

    Générez votre formulaire TOU

    Nous produisons votre demande pour le canton de Berne à partir des données que vous saisissez.

  3. 03

    Envoyez votre demande

    Signez, puis adressez le formulaire à l'administration fiscale de Berne avant le 31 mars 2027.

Questions fréquentes — Berne

Quel est le délai pour la TOU dans le canton de Berne ?

La demande de taxation ordinaire ultérieure pour la période fiscale 2026 doit parvenir à l'administration fiscale de Berne au plus tard le 31 mars 2027. Aucune prolongation n'est prévue : une demande déposée hors délai est irrecevable.

Comment déposer une demande TOU à Berne ?

Le canton de Berne accepte les canaux suivants : Courrier postal, E-mail, Portail en ligne. Notre service pré-remplit le formulaire officiel avec vos données ; vous n'avez plus qu'à le signer et à le transmettre.

Combien puis-je économiser avec la TOU à Berne ?

Cela dépend de votre commune, de votre état civil et de vos déductions. Dans le canton de Berne, les coefficients communaux vont de 89 % à 220 % : à revenu égal, l'impôt ordinaire n'est pas le même d'une commune à l'autre, alors que la retenue à la source applique un taux moyen unique. Notre calculateur compare les deux à partir des tables cantonales.

Autres cantons

AGArgovieSGSaint-GallLULucerneBSBâle-VilleBLBâle-CampagneGEGenève

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