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Impôt à la source Zoug

Les plafonds de déduction, les coefficients communaux et le délai de dépôt que le canton de Zoug applique pour la période fiscale 2026, lus dans les tables que notre calculateur utilise.

Déductions cantonales — Zoug

Le canton de Zoug fixe ses propres plafonds, distincts de ceux de l'impôt fédéral direct. Voici les 22 déductions que notre calculateur lui applique pour la période fiscale 2026 : ce sont elles qui décident si la taxation ordinaire vous rapporte ou vous coûte.

DéductionMontant 2026
Déduction forfaitaire pour autres frais professionnels3 % du salaire net · min. CHF 2'000 · max. CHF 4'000
Déduction des frais de déplacement revenu principaljusqu'à CHF 6'000
Déduction des frais supplémentaires de repas sans subventionjusqu'à CHF 3'200
Déduction des frais supplémentaires de repas avec subventionjusqu'à CHF 1'600
Déduction forfaitaire pour dépenses professionnelles du revenu accessoire20 % du revenu accessoire · min. CHF 800 · max. CHF 2'400
Déduction pour couple à deux revenusjusqu'à CHF 4'600
Déduction des frais de garde des enfants par des tiersjusqu'à CHF 25'400
Déduction pour propres enfants à chargeforfait CHF 12'200
Déduction maximale pilier 3a avec solution de prévoyancejusqu'à CHF 7'258
Déduction maximale pilier 3a sans solution de prévoyancejusqu'à CHF 36'288
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes célibataires avec cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 4'600
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes célibataires sans cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 6'900
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes mariées avec cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 9'200
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, personnes mariées sans cotisations pilier 2/3ajusqu'à CHF 13'800
Déduction des primes d'assurance et des intérêts de l'épargne, enfantjusqu'à CHF 1'600
Déduction pour frais de gestion de fortune0.3 % de la fortune en titres · max. CHF 9'000
Déduction maximale du loyer jusqu'à CHF 10'800
Déduction pour contribuables célibatairesforfait CHF 12'000
Déduction pour personnes mariéesforfait CHF 24'000
Déduction pour famille monoparentaleforfait CHF 24'000
Déduction pour enfant, âge inférieur à 15 ansforfait CHF 12'600
Déduction pour enfant de plus de 14 ansforfait CHF 24'800
Source : la table de déductions du canton de Zoug pour 2026, celle-là même que notre calculateur applique.

Franchises sur la fortune

L'impôt sur la fortune n'est jamais prélevé à la source : il n'apparaît qu'en taxation ordinaire. Le canton de Zoug en exonère les montants suivants.

DéductionMontant 2026
Déduction pour les personnes vivant seulesforfait CHF 204'000
Déduction pour personnes mariéesforfait CHF 408'000
Déduction pour enfantsforfait CHF 102'000

Coefficients d'impôt — Zoug

L'impôt cantonal de Zoug s'obtient en appliquant 78 % à l'impôt de base. Chaque commune y ajoute le sien : 47.53 % à Baar, 59 % à Neuheim, sur les 11 communes du canton. La retenue à la source ignore cet écart, puisqu'elle applique un taux moyen unique pour tout le canton — c'est l'une des raisons pour lesquelles le passage à la taxation ordinaire ne donne pas le même résultat d'une commune à l'autre.

Entre Baar et Neuheim, l'écart atteint 11.47 points de coefficient : à revenu et à déductions identiques, la facture ordinaire n'est pas la même selon l'adresse.

S'y ajoute l'impôt ecclésiastique, dû par les membres d'une Église reconnue : 5.95 – 11 % selon la commune et la confession. Sans confession déclarée, il n'est pas prélevé.

Un cas chiffré à Zug

Voici ce que donne le calcul à Zug pour un profil type : célibataire, sans enfant, sans appartenance religieuse reconnue, au salaire médian d'un titulaire de permis B (CHF 6'038 par mois).

Salaire brut annuel

CHF 72'456

Salaire net du certificat

CHF 62'856

Impôt à la source retenu

CHF 2'239

Économie annuelle en taxation ordinaire

Sans 3ᵉ pilier
− CHF 11
Avec 3ᵉ pilier au plafond
CHF 827

Sur ce profil précis et sans 3ᵉ pilier, la taxation ordinaire coûte plus cher à Zug que la retenue à la source. C'est le cas dans plusieurs cantons, et le passage est irréversible : mieux vaut le vérifier avant de déposer.

Montants modélisés par notre calculateur sur les barèmes 2026, commune de Zug. Le salaire vient de l'enquête OFS sur la structure des salaires 2024 : médiane des titulaires d'un permis B dans la grande région dont relève Zoug, l'OFS ne publiant pas de médiane cantonale. Votre situation donnera un autre chiffre.

Déposer la demande — Zoug

La demande de taxation ordinaire ultérieure pour la période fiscale 2026 doit parvenir à l'administration au plus tard le 31 mars 2027. Passé cette date, elle est irrecevable : l'année est close.

Nous préparons gratuitement votre demande pour le canton de Zoug à partir de vos données ; il ne vous reste qu'à la signer et à l'envoyer. Le canton de Zoug ne publie pas de formulaire à champs remplissables : nous produisons à sa place une demande écrite reprenant vos données et l'article de loi applicable.

Canaux acceptés

  • Courrier postal

Adresse de dépôt

Steuerverwaltung des Kantons Zug Bahnhofstrasse 26 6300 Zug

Téléphone — 041 728 26 11

Comment ça marche pour Zoug ?

  1. 01

    Estimez vos économies

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  2. 02

    Générez votre formulaire TOU

    Nous produisons votre demande pour le canton de Zoug à partir des données que vous saisissez.

  3. 03

    Envoyez votre demande

    Signez, puis adressez le formulaire à l'administration fiscale de Zoug avant le 31 mars 2027.

Questions fréquentes — Zoug

Quel est le délai pour la TOU dans le canton de Zoug ?

La demande de taxation ordinaire ultérieure pour la période fiscale 2026 doit parvenir à l'administration fiscale de Zoug au plus tard le 31 mars 2027. Aucune prolongation n'est prévue : une demande déposée hors délai est irrecevable.

Comment déposer une demande TOU à Zoug ?

Le canton de Zoug accepte les canaux suivants : Courrier postal. Notre service pré-remplit le formulaire officiel avec vos données ; vous n'avez plus qu'à le signer et à le transmettre.

Combien puis-je économiser avec la TOU à Zoug ?

Cela dépend de votre commune, de votre état civil et de vos déductions. Dans le canton de Zoug, les coefficients communaux vont de 47.53 % à 59 % : à revenu égal, l'impôt ordinaire n'est pas le même d'une commune à l'autre, alors que la retenue à la source applique un taux moyen unique. Notre calculateur compare les deux à partir des tables cantonales.

Autres cantons

ZHZurichBEBerneAGArgovieSGSaint-GallLULucerneVSValais

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